Certyfikat księgowy Ministra Finansów
Pełna obsługa kadrowa i płacowa
Porady podatkowe
Obsługa rachunkowa spółek i osób fizycznych
Pomoc w zakładaniu firm
Pełna obsługa rozliczeń z ZUS I US
Profesjonalne wsparcie i doradztwo
Wieloletnie doświadczenie
Kompleksowa obsługa firm
Poniżej przedstawiamy prawidłowy sposób rozliczenia faktury korygującej wystawionej dla kontrahenta przez podmiot będący czynnym płatnikiem VAT.
Podstawą do zaksięgowania faktury korygującej jest otrzymanie podpisanej kopii od kontrahenta, dla którego korygujemy fakturę.
Jeżeli fakturę otrzymamy w tym samym okresie rozliczeniowym, w którym wystawiono fakturę pierwotną, możemy oba dokumenty zaksięgować w jednym okresie i w deklaracji VAT-7 wykazać sprzedaż pomniejszoną o kwotę korygowaną.
Jeżeli natomiast zdarzy się, że kontrahent odeśle nam fakturę po terminie rozliczenia sprzedaży danego okresu, to korektę możemy ująć dopiero w deklaracji dotyczącej okresu, w którym otrzymaliśmy podpisaną korektę od kontrahenta. W tej sytuacji w deklaracji za okres, w którym wystawiliśmy fakturę pierwotną wykazujemy sprzedaż w kwocie ujętej na pierwszej fakturze.
Zapraszamy do naszego biura rachunkowego w Zamościu. Naszym Klientom gwarantujemy kompleksową obsługę i pomoc we wszelkich sprawach rachunkowo-księgowych.